Das profit and loss statement von DoliPlus bietet Ihnen eine klare Übersicht über die Leistung Ihres Unternehmens in Echtzeit. So messen Sie Ihren Gewinn oder Verlust, ohne auf die Jahresabschlussrechnung warten zu müssen.

Ein profit and loss statement für die Unternehmensführung

Das profit and loss statement ist der Indikator für Ihre Geschäftstätigkeit in einem Geschäftsjahr. Es zeigt die Erträge und Aufwendungen des Zeitraums.

In DoliPlus finden Sie dieses profit and loss statement in einer für die Unternehmensführung angepassten Form. Diese Form unterscheidet sich daher vom gesetzlich vorgeschriebenen Zusammenfassungsdokument.

Konkrekt ist diese vereinfachte Tabelle in Echtzeit mit Ihren Daten gefüllt. Zudem werden einige Aufwendungen auf Basis eines Budgets geschätzt. So können Sie die Leistung des Unternehmens kontinuierlich beurteilen.

Zusätzlich überlagert das vorläufige profit and loss statement Ihren tatsächlichen Daten Ihre Prognosen:

• die Abonnements von Lieferantenrechnungen;
• die Prognosen für Erträge oder Aufwendungen.

Ist und Prognose auf einen Blick

Die Tabelle wird Monat für Monat von links nach rechts gelesen. Jede Spalte zeigt ihren Status an: Der aktuelle Monat ist unterstrichen, und ein Marker zeigt, wo die tatsächlichen Daten enden und die Prognose beginnt. Zudem zeigt Ihnen das Überfliegen eines Spaltenkopfes den Monat und seinen Status – Ist, aktueller Monat oder Prognose.

Die letzte Spalte summiert den gesamten angezeigten Zeitraum. Schließlich sind die Beträge rechtsbündig ausgerichtet, sodass sich zwei Monate Zahl für Zahl vergleichen lassen.

Sie wählen auch den zu lesenden Zeitraum: das Kalenderjahr, die letzten zwölf rollierenden Monate oder Ihr Geschäftsjahr, wenn es nicht im Januar beginnt. Zudem scrollt die Tabelle in ihrem eigenen Rahmen: Die Jahres- und Zeitraumauswahl bleibt also auf dem Bildschirm, während Sie Dezember lesen.

Wie wird die Tabelle erstellt?

Das profit and loss statement zeigt Ihre Erträge und Aufwendungen in einer normierten Reihenfolge. Dazu stützt es sich auf die Tabelle der „Kategorien des profit and loss statements“.

Diese Kategorien sind flexibel:

• Sie können sie deaktivieren, z. B. eine unnötige „Immobilienproduktion“, für eine klarere Lesbarkeit;
• Sie können sie auch in Unterkategorien unterteilen, nach den Buchhaltungscodes.

DoliPlus ist keine Buchhaltungssoftware. Dennoch überträgt es mühelos Ihre Verkaufs- und Einkaufsbuchungen an Ihren Buchhalter. Dazu verteilt es automatisch die Buchhaltungscodes. Diese gleichen Codes füllen anschließend die richtigen Kategorien des profit and loss statements.

Eine Kategorie detaillieren

Zum Beispiel, um Ihre Verkäufe zu detaillieren, erstellen Sie eine Kategorie „Verbrauchsmaterial“ und ordnen Sie ihr Buchhaltungscodes zu.

Im weiteren Sinne filtern Sie nach Präfix mit „S_“. Zum Beispiel gruppiert S_701 alle Verkaufskonten, die mit 701 beginnen.

Vorhersagezeilen hinzufügen

Sie erfassen Ihre Prognosen für Erträge oder Aufwendungen nach Zeitraum in dedizierten Registerkarten. Diese Zeilen werden dann in die Tabelle eingefügt und sind jederzeit änderbar.

Vergangene Daten erscheinen grau und werden aus der Summe entfernt, um Platz für die tatsächliche Situation zu schaffen.

Aufwendungen abonnieren

Sie können Kosten auch über einen Zeitraum verteilen. Gehen Sie dazu in den Tab „Betriebskosten“ oder „Steuern und Abgaben“, dann in die Tabelle „Kosten-Abonnement“.

Weitere Eingaben

Für Daten, die nicht aus einer invoice stammen, stehen mehrere Eingabefelder zur Verfügung. Wählen Sie den Tab nach Kategorie:

• „Betriebskosten“ → sonstige Betriebskosten;
• „Außerordentliche Kosten“ → sonstige außerordentliche Kosten;
• „Außerordentliche Erträge“ → sonstige außerordentliche Erträge;
• „Betriebserlöse“ → sonstige Betriebserlöse;
• „Steuern und Abgaben“ → sonstige Kosten und Steuern.

Achten Sie auf die Konsistenz der Kontencodes mit den jeweiligen Rubriken. Ein Klick auf eine Zelle zeigt meist die Berechnungsdetails an.

Aufbau der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich in drei Ebenen:

1. das Betriebsergebnis, das die laufende Aktivität abbildet (Erlöse minus Betriebskosten);
2. das Finanzergebnis, bezogen auf die Finanzverwaltung;
3. das außerordentliche Ergebnis, bezogen auf Sondervorgänge.

Kosten und Erträge werden zum Rechnungsdatum, nicht zum Zahlungseingang verbucht.

Betriebserlöse

Die wichtigsten Positionen mit ihrer Quelle in DoliPlus:

• 10 — Verkäufe: Gesamtbetrag der Kundeninvoices (ohne Gutschriften und verbrauchte Anzahlungen);
• 11 — Verkaufte Waren: wie oben, gefiltert nach Produktdetails;
• 12 — Verkaufte Dienstleistungen: wie oben, gefiltert nach Dienstleistungsdetails;
• Unterrubriken: nach Kontencodes deklariert, fassen sie Erträge zur Analyse zusammen.

Beispielsweise können Sie Unterrubriken für Konten 701 (Fertigerzeugnisse), 704 (Arbeiten), 705 (Studien), 706 (Leistungen), 707 (Waren) oder 708 (Nebentätigkeiten) erstellen.

Weitere Positionen ergänzen den Gesamtbetrag:

• 40 — Nettoumsatz: Position 10 und Erlösprognosen;
• 30 — Lagerproduktion (Konto 71): Veränderung der Lagerproduktion;
• 31 — Immobilisierte Produktion (Konto 72): selbst erstellte Anlagen;
• 32 — Betriebliche Zuschüsse (Konto 74);
• 33 — Rückstellungenauflösung (Konto 781);
• 34 — Sonstige Betriebserlöse (Konto 708).

Woher diese Zahlen stammen. Die Zeilen 10, 11 und 12 erfassen Standardrechnungen, Ersatzrechnungen, Proforma-Rechnungen, Zwischenrechnungen und einfache Rechnungen. Gutschriften und bereits durch eine andere Rechnung verrechnete Anzahlungen sind jedoch ausgeschlossen. Diese drei Zeilen berechnen sich automatisch: Sie können ihnen daher keine Buchhaltungscodes in der Tabelle “Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung” zuordnen.

Unterpositionen addieren sich nicht zum Gesamtbetrag. Sie zeigen Details der Betriebserträge, gruppiert zur Analyse. Sie legen sie frei nach Ihren Buchhaltungscodes fest:

• 701 — Verkauf von Fertigerzeugnissen;
• 704 — Bauleistungen;
• 705 — Studien;
• 706 — Dienstleistungen;
• 707 — Warenverkauf;
• 708 — Erträge aus Nebenaktivitäten;
• 709 — gewährte Rabatte, Skonti und Boni.

Wo andere Positionen erfasst werden. Die Zeilen 30 bis 34 stammen nicht aus Rechnungen: Sie tragen sie im Tab “Sonstige Betriebsaufwendungen” ein, und sie werden aus der gleichnamigen Tabelle übernommen. Hier ihre Bedeutung:

• 30 — Bestandsveränderungen (Konto 71): die Wertänderung der Lagerbestände zwischen Periodenanfang und -ende. In der Kostenrechnung wird der Bestand fortlaufend, bei Beschaffung oder Produktion, erfasst.
• 31 — Eigenleistungen (Konto 72): selbst erstellte Anlagen wie z.B. der Bau einer Maschine.
• 32 — Betriebszuschüsse (Konto 74): staatliche Beihilfen oder Drittmittel, die Produktdefizite ausgleichen oder Kosten decken. Hinzu kommen sonstige betriebliche Erträge (Konto 75, außer 755).
• 33 — Rückstellungenauflösungen (Konto 781): nicht mehr benötigte Risiko- und Aufwandsrückstellungen.
• 34 — Sonstige Betriebserträge (Konto 708): ertragsfremde Erträge.

Planungszeilen, die Sie im Tab “Betriebserträge” einfügen, werden dynamisch in die Tabelle übernommen und speisen den Nettoumsatz in Zeile 40.

Die Betriebsaufwendungen

Hier sind die wichtigsten Kosten und ihre Quellen:

• 50 — Einkäufe : Gesamtbetrag der Lieferantenrechnungen (Kontenklasse 6) ;
• 51 — Lagerbestandsänderungen bei Waren : bewertet zum durchschnittlichen Einkaufspreis, über Produkte / Lager / Lagerbestand zum Datum ;
• 52 — Einkauf von Rohstoffen : Lieferantenrechnungen für Rohstoffe ;
• 53 — Lagerbestandsänderungen bei Rohstoffen ;
• 54 — Andere externe Kosten (Konten 61 und 62) : Mieten, Versicherungen, Honorare, etc. ;
• 55 — Steuern, Abgaben und ähnliche Zahlungen (Konto 63) ;
• 56 — Löhne und Gehälter (Konto 64), aus dem HR-Modul ;
• 57 — Sozialabgaben ;
• 58 — Abschreibungen (Konto 681) ;
• 59 — Rückstellungen ;
• 60 — Andere Kosten.

Lagerbestandsänderungen (Zeilen 51 und 53) werden auf Basis der Wertdifferenz des Lagers zwischen Anfang und Ende des Zeitraums berechnet, bewertet zum gewichteten Durchschnittspreis. Die Aufteilung zwischen den beiden Zeilen erfolgt nach der im Produktdatensatz angegebenen Art: Rohstoffe auf der einen Seite, restliche Lagerprodukte auf der anderen. Sie finden die Details im Menü Produkte / Lager / Lagerbestand zum Datum.

Steuern oder Sozialabgaben? Die Zeilen 55 und 57 stammen beide aus den im HR-Modul erfassten Steuern und Abgaben. Die Aufteilung zwischen ihnen erfolgt nach den in der Liste „Steuer- und Sozialabgabenarten“** hinterlegten Konten und denen der entsprechenden Rubrik in der Gewinn- und Verlustrechnung. Die Zeile 55 umfasst unter anderem die Ausbildungssteuer, die Gewerbesteuer, die CVAE und die berufliche Weiterbildung; die Zeile 56 enthält die im selben Modul erfasste Lohnsumme.

Zur Erinnerung: Die Abschreibung (Konto 681) ist eine wiederkehrende buchhalterische Ausgabe, die den Wertverlust eines Vermögenswerts widerspiegelt: Sie berücksichtigt Verschleiß und Veralterung, indem sie die Kosten des Gutes auf seine Nutzungsdauer verteilt.

Das Finanz- und außerordentliche Ergebnis

Für diese beiden Ebenen erfassen Sie die Eingaben nach der Methode der „anderen Eingaben“.

Hinweis: Die im Kreditmodul erfassten Kredite übertragen automatisch die Zinsen, gemäß den Konten der entsprechenden Rubrik.

Für weitere Informationen entdecken Sie auch den automatisierten Import von Bankauszügen.

Das Betriebsergebnis

Dies ist das Ergebnis aus der normalen und laufenden Geschäftstätigkeit eines Unternehmens. Es setzt sich aus dem Umsatz und den Betriebskosten zusammen, die in die Marge und den Mehrwert einfließen.