La gestión del IVA comienza mucho antes de la declaración: se juega en cada línea de la factura, cuando DoliPlus elige un tipo. Aquí está lo que configura una vez para siempre:

• sus tipos de IVA, país por país, con sus cuentas contables;
• los impuestos locales a dos niveles, para los territorios que los aplican;
• el momento en que el IVA se vuelve exigible: en los débitos o en los cobros;
• la regla automática que pone 0 % en una venta intracomunitaria entre profesionales.

Así, el tipo correcto aparece solo en el presupuesto como en la factura. Ya no tiene que preguntarse, línea tras línea, si esta debe incluir IVA.

Cómo DoliPlus elige el tipo de IVA de una línea

Antes de cualquier configuración, debe conocer la regla aplicada por defecto. Se lee en orden, y el primer caso encontrado prevalece:

1. su empresa no está sujeta al IVA: el tipo es 0 %;
2. vendedor y comprador están en el mismo país: es el tipo del producto vendido;
3. ambos están en la Unión Europea y el bien vendido es un medio de transporte nuevo (coche, barco, avión): 0 %, ya que el comprador paga el impuesto en su país;
4. ambos están en la Unión Europea y el comprador es un particular: se aplica el tipo del producto;
5. ambos están en la Unión Europea y el comprador es una empresa: 0 %;
6. en todos los demás casos: 0 %.

Añadir o modificar un tipo de IVA

Toda la gestión del IVA se basa en un diccionario de tipos, que abre con un usuario administrador: Inicio → Configuración → Diccionarios → Tipos de IVA o Impuestos de Venta.

Un formulario de entrada aparece encima de la lista de tipos existentes. Allí introduce:

• el país afectado;
• el código: déjelo vacío, a menos que un impuesto local comparta el mismo tipo de referencia;
• el tipo en sí;
• las cuentas contables en compra y venta, útiles para la exportación a su contabilidad;
• una nota, para recordar más tarde la razón de este tipo.

El botón al final de la línea añade el tipo. Además, la columna NPR designa el IVA no percibido recuperable, aplicado especialmente en los departamentos de ultramar.

El caso de los impuestos locales

Algunos territorios añaden uno o dos impuestos adicionales al tipo principal. Nueva Caledonia, por ejemplo, aplica el TGC. DoliPlus gestiona por tanto dos niveles de impuesto local además del tipo de referencia.

La introducción mantiene los mismos campos, completados con el tipo y la tasa de cada impuesto local. El código pasa a ser obligatorio: es lo que distingue dos líneas que comparten el mismo tipo de referencia. Escríbalo en mayúsculas, sin espacios — por ejemplo TSS o TGC.

El tipo, por su parte, describe qué grava el impuesto local:

• 1: productos y servicios;
• 2: productos y servicios, IVA incluido sobre el descuento;
• 3: solo productos;
• 4: solo productos, IVA incluido sobre el descuento;
• 5: solo servicios;
• 6: solo servicios, IVA incluido sobre el descuento.

Elija su régimen: sobre débitos o sobre cobros

Una empresa sujeta recauda el impuesto de sus clientes y luego lo liquida. Queda por saber cuándo se hace exigible. Existen dos regímenes, y esta elección depende de su situación fiscal.

El IVA sobre débitos se hace exigible en la entrega del bien, es decir, en la transferencia de propiedad. En la práctica, la fecha de factura es la que prevalece.

El IVA sobre cobros, en cambio, solo se devenga al pago de la factura. Una prestación de servicios no implica entrega material: su impuesto sigue naturalmente el pago.

La diferencia afecta a su tesorería. Con el régimen de débitos, puede liquidar un impuesto que su cliente aún no le ha pagado. Con el de cobros, solo lo liquida tras haber cobrado — una ventaja clara para un proveedor de servicios. Por eso este ajuste pesa tanto en la gestión del IVA como los propios tipos.

El régimen se configura en DoliPlus

Abra la configuración del módulo Impuestos, cargas sociales y dividendes. Encontrará dos opciones:

• Estándar: el impuesto es exigible en la entrega para bienes, y en el pago para servicios;
• Opción servicios sobre débito: se hace exigible en la facturación, incluso para servicios.

Un cuadro resumen muestra luego, tanto en compras como en ventas, el momento aplicado para productos y servicios.

Verifíquelo tras cualquier cambio: es lo que rige sus estados de IVA.

La gestión diaria del IVA: seguimiento y declaración

Una vez configurados sus tipos, la gestión del IVA continúa día a día:

• el informe por cliente detalla el impuesto recaudado y deducible, cliente a cliente — consulte el capítulo;
• el e-reporting transmite sus operaciones con el extranjero, aquellas que quedan al 0 % — consulte el capítulo;
• las cuentas contables asignadas a cada tipo alimentan sus diarios y su exportación contable — consulte el capítulo;
• por último, la regla de redondeo explica la diferencia de un céntimo que a veces observa entre dos cálculos — consulte el capítulo.

Para profundizar

• El método de cálculo del total con IVA y las reglas de redondeo
• El informe de IVA por cliente
• El e-reporting de sus operaciones con el extranjero
• La exportación de su contabilidad