La gestione dell’IVA inizia ben prima della dichiarazione: si gioca su ogni riga di fattura, quando DoliPlus sceglie un’aliquota. Ecco cosa configuri una volta per tutte:

• le tue aliquote IVA, paese per paese, con i relativi conti contabili;
• le tasse locali a due livelli, per i territori che le applicano;
• il momento in cui l’IVA diventa esigibile: al momento dell’emissione o dell’incasso;
• la regola automatica che applica lo 0% sulle vendite intracomunitarie tra professionisti.

Così, l’aliquota corretta appare automaticamente sul preventivo e sulla fattura. Non devi più chiederti, riga dopo riga, se applicare l’IVA.

Come DoliPlus sceglie l’aliquota IVA di una riga

Prima di ogni configurazione, è essenziale conoscere la regola predefinita. Si applica in ordine e il primo caso corrispondente prevale:

1. la tua azienda non è soggetta a IVA: l’aliquota è 0%;
2. venditore e acquirente sono nello stesso paese: si applica l’aliquota del prodotto venduto;
3. entrambi sono nell’Unione Europea e il bene venduto è un mezzo di trasporto nuovo (auto, barca, aereo): 0%, perché l’acquirente paga l’imposta nel suo paese;
4. entrambi sono nell’Unione Europea e l’acquirente è un privato: si applica l’aliquota del prodotto;
5. entrambi sono nell’Unione Europea e l’acquirente è un’azienda: 0%;
6. in tutti gli altri casi: 0%.

Aggiungere o modificare un’aliquota IVA

Tutta la gestione dell’IVA si basa su un dizionario delle aliquote, accessibile con un account amministratore: Home → Configurazione → Dizionari → Aliquote IVA o Imposte di Vendita.

Un modulo di inserimento appare sopra l’elenco delle aliquote esistenti. Qui inserisci:

• il paese interessato;
• il codice: lascialo vuoto, a meno che un’imposta locale condivida la stessa aliquota di riferimento;
• l’aliquota stessa;
• i conti contabili per acquisti e vendite, utili per l’esportazione in contabilità;
• una nota, per ricordare in futuro la motivazione di questa aliquota.

Il pulsante in fondo alla riga aggiunge l’aliquota. Inoltre, la colonna NPR indica l’IVA non percepita recuperabile, applicata ad esempio nei dipartimenti d’oltremare.

Il caso delle tasse locali

Certi territori aggiungono una o due tasse oltre al tasso principale. La Nuova Caledonia, ad esempio, applica la TGC. DoliPlus gestisce quindi due livelli di tassa locale oltre al tasso di riferimento.

L’inserimento riprende gli stessi campi, completati dal tipo e dal tasso di ogni tassa locale. Il codice diventa allora obbligatorio: è lui a distinguere due righe che condividono lo stesso tasso di riferimento. Scrivilo in maiuscolo, senza spazi — ad esempio TSS o TGC.

Il tipo, invece, descrive cosa colpisce la tassa locale:

• 1 : i prodotti e i servizi;
• 2 : i prodotti e i servizi, IVA inclusa sullo sconto;
• 3 : i prodotti soli;
• 4 : i prodotti soli, IVA inclusa sullo sconto;
• 5 : i servizi soli;
• 6 : i servizi soli, IVA inclusa sullo sconto.

Scegliere il regime: sugli incassi o sui pagamenti

Un’azienda soggetta a IVA raccoglie la tassa dai suoi clienti, poi la versa. Resta da sapere quando diventa esigibile. Esistono due regimi, e questa scelta dipende dalla sua situazione fiscale.

L’IVA sugli incassi diventa esigibile alla consegna del bene, cioè al trasferimento di proprietà. In pratica, la data della fattura fa fede.

L’IVA sui pagamenti, invece, è dovuta solo al pagamento della fattura. Una prestazione di servizi non comporta alcuna consegna materiale: la sua tassa segue quindi naturalmente il pagamento.

La differenza conta per la sua liquidità. Infatti, sugli incassi, può versare una tassa che il cliente non le ha ancora pagata. Sugli pagamenti, la versa solo dopo essere stata pagata — un vero comfort per un fornitore di servizi. È per questo che questa impostazione pesa tanto, nella gestione dell’IVA, quanto i tassi stessi.

Il regime si regola in DoliPlus

Apra la configurazione del modulo Tasse, contributi sociali e dividendi. Due opzioni si presentano:

• Standard : la tassa è esigibile alla consegna per i beni, e al pagamento per i servizi;
• Opzione servizi su incasso : diventa esigibile alla fatturazione, anche per i servizi.

Una tabella riassuntiva mostra poi, all’acquisto come alla vendita, il momento scelto per i prodotti e per i servizi.

Verifichi dopo ogni modifica: è lui a governare i suoi stati di IVA.

La gestione dell’IVA quotidiana: seguire e dichiarare

Una volta impostati i tassi, la gestione dell’IVA continua in modo continuo:

• il rapporto per cliente dettaglia la tassa raccolta e detraibile, cliente per cliente — consultare il capitolo;
• l’e-reporting trasmette le sue operazioni con l’estero, quelle stesse che escono a 0% — consultare il capitolo;
• i conti contabili inseriti su ogni tasso alimentano i suoi registri e il suo export contabile — consultare il capitolo;
• infine, la regola di arrotondamento spiega la differenza di un centesimo che a volte nota tra due calcoli — consultare il capitolo.

Per approfondire

• Il metodo di calcolo del totale IVA incluso e le regole di arrotondamento
• La relazione IVA per cliente o fornitore
• L’e-reporting delle sue operazioni con l’estero
• L’esportazione della sua contabilità