La fattura di avanzamento, detta anche fattura di situazione, Le consente di fatturare un cantiere man mano che procede. In questo modo, incassa regolarmente senza attendere il termine dei lavori.

Nella pratica, si stabilisce lo stato di avanzamento a una scadenza prestabilita, poi si fatturano i lavori realizzati dalla situazione precedente. DoliPlus gestisce inoltre la ritenuta di garanzia specifica per l’edilizia.

Perché una fattura di avanzamento nell’edilizia

In un cantiere di lunga durata, attendere la consegna per fatturare grava pesantemente sulla tesoreria. Ecco perché il settore edile ricorre alle situazioni di lavori.

Grazie a esse, Lei fattura ogni fase alla percentuale effettivamente raggiunta. Inoltre, il modulo copre l’intero ciclo:

• una dashboard di monitoraggio direttamente dall’ordine cliente;
• la gestione della fattura di acconto;
• l’emissione della situazione voce per voce o in percentuale globale;
• la sequenza delle situazioni fino a quella finale (situazione n°1, n°2, ecc.);
• la ritenuta di garanzia, con contabilizzazione globale e fattura definitiva.

Acconto o fattura di avanzamento: la differenza

Nel settore edile, si definisce «acconto» la somma richiesta prima dell’inizio dei lavori. Serve a finanziare, tra l’altro, l’acquisto dei primi materiali.

Contabilmente, l’acconto si registra sul conto 4191, senza ricavi rilevati. La fattura contiene quindi una sola riga, ad esempio «Acconto su preventivo n° xxxx».

La fattura di avanzamento, invece, è una fattura standard (conto 4111, contropartita 7011). Infatti, riprende ogni voce del preventivo assegnandole una percentuale di avanzamento, calcolando così l’importo dei lavori realizzati.

La distinzione si legge anche nelle scritture. Una fattura di avanzamento
è una fattura standard: si registra sul conto 4111, con la contropartita sul
conto 7011.

La ritenuta di garanzia (RdG)

La ritenuta di garanzia ammonta generalmente al 5%. Si regola un anno dopo la consegna dei lavori e la risoluzione delle riserve, per garantirne la corretta esecuzione.

Al contrario, la fattura di acconto non vi è soggetta, poiché riguarda lavori ancora non esistenti. Allo stesso modo, un eventuale sconto commerciale non si applica all’acconto.

Dal punto di vista contabile, si registra ad esempio il 95% della fattura sul conto 404 e il 5% sul conto 4047. In altre parole, la ritenuta agisce solo sul pagamento del debito, non sull’importo immobilizzato.

In DoliPlus, l’importo trattenuto corrisponde all’aliquota applicata al totale IVA inclusa della situazione, calcolato al momento della sua creazione. Compare sulla scheda della fattura (riga «Ritenuta di garanzia») e sul suo PDF, e il residuo da pagare ne risulta ridotto, anche al momento della registrazione del pagamento. Una situazione che porta una ritenuta non viene quindi contrassegnata come pagata automaticamente: quando il suo residuo da pagare non supera più la ritenuta, il pulsante «Converti in sconto futuro» della fattura la contrassegna come pagata e mette da parte l’importo pagato come sconto, da riprendere sulla fattura definitiva.

Creare una fattura di avanzamento in DoliPlus

Per prima cosa, attivi il modulo Fattura di situazione.

Poi, configuri se necessario la ritenuta di garanzia.

La pagina di configurazione (Impostazioni › Moduli, riga «Fattura Situazione», chiave inglese a destra; riservata all’amministratore) propone:

• «Abilita la gestione delle Ritenute Di Garanzia» e la «Percentuale della Ritenuta Di Garanzia» (spesso 5);
• due interruttori che stampano sul PDF la percentuale di avanzamento al posto della quantità, uno nella colonna della situazione, l’altro nella colonna globale fatturata;
• i titoli delle tre colonne del PDF (per impostazione predefinita «Qtà prev.», «Qtà fatt.» e «Qtà SAL»): vi inserisca i termini usati nei suoi appalti.

Gli interruttori si applicano subito, al clic; la percentuale e i titoli diventano effettivi dopo «Salva».
Comparirà allora una nuova scheda «Situazione» sull’ordine. Permette di emettere le fatture di situazione, con o senza ritenuta di garanzia. Inoltre, se l’opzione «indice di riga» è attiva, viene aggiunta una colonna degli indici.

Per una guida passo passo, segua il tutorial video:

Fatturare una situazione, passo dopo passo

1. Sull’ordine convalidato del cantiere, apra la scheda «Situazione» (un ordine in bozza mostra «Ordine non convalidato!»).
2. Se l’appalto prevede una ritenuta di garanzia, la attivi per questo ordine PRIMA di fatturare, con un clic sulla riga «Ritenuta di garanzia – Aliquota 5 %» (secondo la sua aliquota): si applica alle situazioni create in seguito.
3. La tabella riprende ogni riga dell’ordine: «Quantità» è l’appalto, «Qtà fatt.» e «% fact.» indicano ciò che è già fatturato. In «Qtà da fatt.», inserisca la quantità realizzata dalla situazione precedente, oppure la sua percentuale nella casella che segue «ossia»: l’altro valore si calcola da sé.
4. Stesso avanzamento ovunque? Digiti la percentuale nella casella in testa alla colonna «Qtà da fatt.»: tutte le righe la riprendono.
5. Scelga «Facture de situation» per una fase del cantiere, oppure «Facture de situation finale» per l’ultima: nella tabella di monitoraggio compare «Finale» al posto di un numero.
6. Clicchi «Genera fattura» (richiede il permesso di creare fatture): la fattura di situazione viene creata in bozza, con una riga per ogni riga dell’ordine alla quantità inserita e con il suo numero di situazione. La ricontrolli, poi la convalidi come una fattura ordinaria.
7. La tabella in basso riepiloga ogni situazione: il suo numero («Sequenza»), i suoi importi, quanto è già «Ricevuto» e la ritenuta («Rit.Garanzia»).

Emettere un acconto e situazioni

Emetti la sua fattura di acconto dal suo ordine cliente.

Se desidera ripartire il suo acconto sulle situazioni e scandire ad esempio 3 fatture di situazione, suddivida la sua fattura di acconto in 3 parti, poi applichi progressivamente i suoi acconti suddivisi alle situazioni.

Al termine del percorso, emetta dai suoi ordini una fattura definitiva in cui richiami tutte le sue situazioni convertite anch’esse in ‘Riduzione futura’.

Così il suo cliente avrà un documento PDF che riprenderà chiaramente lo stato dei suoi pagamenti.

Emettere un credito su una fattura di situazione

La correzione è semplice. Vada nella scheda «Situazione» dell’ordine, quindi clicchi su «Crea una nota di credito» sulla situazione convalidata interessata, poi confermi: DoliPlus emette una nota di credito totale di questa situazione.

Si presentano quindi due casi:

1. La fattura è saldata: il credito rimane disponibile nel conto cliente, pronto per essere applicato alla prossima fattura.
2. La fattura non è saldata: DoliPlus automatizza l’operazione, applica il credito alla situazione, quindi archivia la fattura come pagata.

In entrambi i casi, la fattura coperta da un credito esce dal conteggio delle situazioni. Può quindi emettere una nuova situazione.

Per approfondire

• La fattura di acconto in DoliPlus
• La fattura di credito o di sostituzione
• La gestione di progetti con ProjetPlus