La factura de anticipo: principio y obligaciones

La factura de anticipo registra la cantidad que su cliente paga por adelantado, como anticipo, sobre el precio a pagar. Este importe se deduce posteriormente de la factura definitiva, en el momento del pago final.

Desde el 1 de julio de 2003, la normativa fiscal exige la emisión de una factura por cualquier pago a cuenta, incluso cuando no da lugar a la exigibilidad del IVA (artículo 289 I-1-c del Código General Tributario).

Esta factura debe estar fechada y numerada. Además, su numeración debe seguir la misma serie cronológica que las demás facturas: no existe una serie específica para los anticipos. Por último, la factura definitiva debe hacer referencia a las distintas facturas de anticipo emitidas.

Indique también la fecha del pago si difiere de la fecha de emisión de la factura, y si la conoce en ese momento. Asimismo, pueden faltar ciertas menciones obligatorias cuando la información no se conoce en el momento de la emisión (cantidad o precio exacto del producto, por ejemplo).

Crear una factura de anticipo en DoliPlus

A partir del pedido del cliente (método recomendado): cree una factura parcial y seleccione la opción «Factura de anticipo». Más información sobre el pedido del cliente

En comparación con el pedido, solo se debe facturar un importe parcial. Por lo tanto, ajuste el importe de una de estas dos formas:

• modifique las líneas en la parte inferior de la pantalla intermedia,
• o desmarque todas las líneas y añada una única línea con un texto como:

Anticipo del XX % sobre su presupuesto/pedido N° XXX del dd/mm/aaaa

Otro método (no recomendado si existe un pedido vinculado): cree una factura en blanco desde la pestaña «Cliente» del tercero y añada una línea específica del mismo tipo.

Cuando su factura está vinculada al pedido, un resumen en la parte inferior de la página del pedido enumera las facturas ya emitidas, con su tipo y su importe.

 

 

Consejo: DoliPlus también ofrece una entrada simplificada desde el pedido. Consulte el capítulo Factura de anticipo de una sola línea

Proceder al pago del anticipo

Tras registrar el pago, el botón «Convertir en descuento futuro» crea un saldo, almacenado en el registro del cliente. Posteriormente, podrá aplicar este crédito en la factura definitiva.

Además, DoliPlus puede automatizar esta conversión una vez que la factura esté completamente pagada.

Aplicar el crédito del anticipo en la factura final

Edite una factura final (estándar) a partir del pedido y valídela. Luego, aplique el crédito del anticipo que aparece en la parte superior del formulario.

Cómo dividir un anticipo para aplicarlo en varias facturas

En ocasiones, un mismo anticipo debe cubrir varias facturas finales. DoliPlus le permite dividir este anticipo en varias partes, que luego podrá aplicar en facturas diferentes. Así, el importe pagado por adelantado se distribuye libremente, sin perder el rastro del crédito inicial.

Primero, convierta la factura de anticipo en descuento futuro, como se explicó anteriormente. Luego, siga estos tres pasos:

1. en el registro de la factura, haga clic en el enlace «Descuento» situado junto a la Ref,
2. en la tabla «Descuentos pendientes», localice la línea del anticipo,
3. finalmente, haga clic en el icono «dividir», ubicado justo al lado de la papelera.

 

 

DoliPlus mostrará entonces un pequeño formulario. Simplemente introduzca el importe de cada una de las dos partes. Por ejemplo, un anticipo de 6 000 € se puede dividir en 2 000 € y 4 000 €.

 

 

Repetir la operación tantas veces como sea necesario

Esta manipulación se repite a voluntad. Por lo tanto, puede dividir un mismo anticipo en tres partes, cuatro partes o más, para distribuirlo en tantas facturas.

Además, el procedimiento es idéntico para un crédito. Así, divide un crédito de la misma manera y luego lo aplica progresivamente a sus facturas.

Seguimiento global de los anticipos

Finalmente, para mantener una visión global, abra la « Lista de Anticipos reembolsados o convertidos en reducción ». Esta pantalla agrupa todos sus anticipos, independientemente del cliente, y facilita su seguimiento global.

 

 

Anticipo no pagado por el cliente

¿Qué hacer cuando el anticipo no se paga, pero es el momento de emitir la factura definitiva? Una vez emitida, emita una factura de crédito que la tome como referencia. Así, indica a su cliente el abandono de este crédito. Más información sobre la factura de crédito

Método 1:

1. clasifique como « Abandonada » esta factura, sin « Convertir en reducción futura »
2. clasifique como « Abandonada » la factura de crédito, sin « Convertir en reducción futura ».

Ahora puede proceder a la emisión de la factura definitiva.

Método 2 (preferible):

1. « Convertir en reducción futura » el anticipo,
2. aplique al crédito la factura de crédito sobre el anticipo,
3. clasifique como « Abandonada » esta factura sin « Convertir en reducción futura », e indique el motivo del abandono.

 

A continuación, puede emitir la factura definitiva.

Anticipos y estadísticas

Para excluir los anticipos de las consultas estadísticas, active la siguiente opción en Configuración → Parámetros PDF/Interfaz:

PG23: Convierte las Facturas de anticipo en medio de pago

Para profundizar

• Factura de anticipo de una sola línea
• Factura de anticipo sobre pedido a proveedor
• Factura de avance o de situación